第1部分

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國內銀行貸款基礎知識（1）

銀行貸款是指銀行以一定的利率將資金貸放給資金需要者，並約定期限歸還的一種經濟行為。在很多國家，銀行貸款在企業融資總額中所佔比重都是最高的。如果需要一種風險低、成本小的資金，銀行貸款是最合適的。建立良好的銀企關係、合理利用銀行貸款，是中小企業解決資金困難、取得經營成功的重要手段。

根據《貸款通則》的規定，借款人應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核准登記的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。

（一）銀行貸款的特點

（1）手續較簡單，融資速度快。

（2）具有較強的靈活性。

（3）融資成本較低。

（4）銀行貸款利息可以進入成本，取得所得稅前抵減效應，從而相對減輕企業稅負。

（5）銀行可根據企業的信用狀況給予恰當的貸款，從而成為中小型企業長期資本的主要來源。

銀行為了保護自身的財產安全和降低經營風險，保證存、貸款的正常流轉，一般都要制定相應的保護性條款，這自然就構成了對企業使用貸款的約束。

（二）銀行貸款的種類

銀行貸款的一般分類有以下幾種。

1。按貸款的期限劃分

按貸款期限的長短，可以將貸款分為短期貸款和中長期貸款。短期貸款的特點是期限短、風險小、利率低；中長期貸款的特點是期限長、利率高、流動性差、風險大。

2。按貸款的用途劃分

按貸款的用途不同，可將貸款分為流動資金貸款、固定資產貸款、科技開發貸款和專項貸款。

流動資金貸款包括流動基金貸款、週轉性貸款、臨時貸款和結算貸款，是企業為解決流動資金不足而向銀行申請的貸款。

固定資產貸款包括基本建設貸款、技術改造貸款、專用基金貸款，是企業為滿足其對固定資產的維修、更新、改造或擴大的資金需求而向銀行申請的貸款。

科技開發貸款是企業為解決引進先進技術、新工藝、開發新產品的資金需要而向銀行申請的貸款。

3。按貸款有無擔保品劃分

按貸款有無擔保品，可將貸款劃分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現等。

信用貸款是指企業依靠自身的信譽而無須提供抵押品或法人擔保向銀行取得的貸款。

擔保貸款是指公司按《中華人民共和國擔保法》規定的保證方式，由第三人承諾在其不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而取得的貸款。

擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質押貸款。

抵押貸款是以貸款公司提供抵押品或以第三人提供的抵押品作為還款保證而取得的貸款，如公司不能按期歸還本息，銀行可按貸款合同的規定變賣抵押品，以所得款項收回本息。

質押貸款是以貸款公司或第三人的動產或權利作為質押物而取得的貸款。

票據貼現是指公司將未到期的商業票據賣給銀行而取得的貸款。

（三）銀行貸款的期限

貸款期限是指從貸款合同生效之日起，到最後一筆貸款本金或利息支付日止的這段時間。貸款期限一般分為5種：

（1）短期貸款，指貸款期限在1年以內（含1年）的貸款。

（2）中期貸款，指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。

（3）長期貸款，指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

（4）自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10